合同订立环节的内部控制策略与实践

合同订立环节的内部控制是指企事业单位在合同订立过程中，为了确保合同合法、合规、合理，降低合同风险，提高合同执行效果，采取的一系列管理措施、制度安排和操作流程。内部控制的核心目标是保证合同订立的合规性、合理性和有效性，防范合同风险，提高合同执行效果。

合同订立环节的内部控制主要包括以下几个方面：

合同订立前的内部控制

1. 合同需求分析：企事业单位应根据业务需求、市场情况、法律法规等，对合同需求进行全面分析，明确合同订立的目的、范围和内容，为合同订立提供有效支持。

2. 合同条款设计：企事业单位应结合业务特点和法律法规要求，对合同条款进行精心设计，确保合同订立合法、合规、合理。

3. 合同风险评估：企事业单位应在合同订立前对合同风险进行全面评估，识别潜在风险，制定相应的风险防范措施，降低合同风险。

合同订立中的内部控制

1. 合同谈判：企事业单位应组织专业人员进行合同谈判，充分沟通合同双方意愿，达成一致意见，确保合同内容符合双方实际需求。

2. 合同审查：企事业单位应组织专业人员进行合同审查，对合同内容进行合法性、合规性、合理性审查，确保合同订立合法、合规、合理。

3. 合同 sign：企事业单位应严格按照法律法规和公司制度要求，对合同进行签名、盖章等 formalities，确保合同订立合法、有效。

合同订立后的内部控制

1. 合同履行：企事业单位应按照合同约定履行合同义务，确保合同履行合法、合规、合理。

2. 合同变更与解除：企事业单位在合同履行过程中，应根据实际发生的情况，对合同进行变更与解除，确保合同执行效果符合双方实际需求。

3. 合同纠纷处理：企事业单位在合同履行过程中，应积极防范和化解合同纠纷，确保合同能够按照约定顺利执行。

合同订立环节的内部控制是企事业单位在合同订立过程中，为保证合同合法、合规、合理，降低合同风险，提高合同执行效果，采取的一系列管理措施、制度安排和操作流程。合同订立环节的内部控制应涵盖合同订立前的需求分析、条款设计、风险评估，订立中的谈判、审查、sign，以及订立后的履行、变更、解除、纠纷处理等方面。通过有效的内部控制，企事业单位可以降低合同风险，提高合同执行效果，确保企业合法权益得到有效保障。

合同订立环节的内部控制策略与实践图1

合同是组织之间或组织内部为实现一定目的而达成的协议。合同的订立环节是合同生命周期中至关重要的一环，也是风险防控的重要环节。合同订立环节的内部控制策略与实践对于保障合同的有效性和合法性具有重要意义。结合我国《企业内部控制制度》的规定，对合同订立环节的内部控制策略与实践进行分析。

合同订立环节内部控制策略

1. 明确合同订立职责

合同订立职责应当明确，包括负责合同订立的部门、人员及其职责。企业应当建立健全合同管理制度，明确合同订立部门和人员的职责，确保合同订立活动的规范性和合法性。

2. 合同内容真实完整

合同内容应当真实完整，包括合同的主体、标的、数量、质量、时间、地点等要素。企业应当对合同内容进行严格的审核，确保合同内容真实、合法、合理。

3. 合同文本规范

合同文本应当规范，包括合同编号、签订日期、合同类型、合同金额、签约地点等要素。企业应当使用统一格式的合同文本，确保合同文本的一致性和准确性。

4. 合同签订审批程序

合同签订应当符合企业内部审批程序，包括合同提交、审批、批准等环节。企业应当建立合同审批制度，确保合同签订活动的规范性和合法性。

合同订立环节内部控制实践

1. 加强合同订立风险防控

企业应当加强合同订立风险防控，对合同订立过程中可能出现的风险进行全面分析，并采取相应的控制措施。企业应当建立健全合同风险评估制度，对合同订立的风险进行评估，确保合同订立活动的合规性。

2. 建立合同管理制度

企业应当建立完善的合同管理制度，包括合同订立、履行、变更、解除、终止等环节的规定，确保合同订立活动的规范性和合法性。

3. 加强合同履行管理

企业应当加强合同履行管理，确保合同履行按照约定进行。企业应当建立合同履行登记制度，对合同履行情况进行记录，确保合同履行活动的合法性、合规性。

4. 建立健全合同纠纷解决机制

企业应当建立健全合同纠纷解决机制，及时、妥善解决合同纠纷。企业可以设立专门的合同纠纷解决机构，或者采用协商、调解、仲裁、诉讼等方式解决合同纠纷。

合同订立环节的内部控制策略与实践对于保障合同的有效性和合法性具有重要意义。企业应当根据自身实际情况，建立健全合同管理制度，加强合同订立风险防控，确保合同订立活动的规范性和合法性。企业还应当加强合同履行管理，建立健全合同纠纷解决机制，以提高合同订立活动的效率和效果。

合同订立环节的内部控制策略与实践 图2

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）