阴阳合同的欺诈行为|法律风险与防范策略

在现代商业活动中，"阴阳合同"这一概念频繁出现在各类经济纠纷案件中。"阴阳合同"，是指交易双方签订两份内容不同的合同：一份用于公开备案或履行表面合规义务（阳合同），另一份则约定真正的权利义务关系（阴合同）。这种行为的本质是通过虚构事实或者隐瞒真相的方式，规避法律监管、逃避责任承担或者谋取不正当利益。在某些情况下，阴阳合同甚至可能构成诈骗犯罪。

围绕"阴阳合同的欺诈行为"这一主题，从概念解析、表现形式、法律责任到典型案例分析等方面进行系统阐述，并提出相应的防范对策。希望通过本文的探讨，能够为商业主体提供风险预警和合规建议，促进经济活动健康发展。

阴阳合同的法律界定与性质

在法律领域内，阴阳合同通常具有以下特征：

阴阳合同的欺诈行为|法律风险与防范策略 图1

1. 双层结构：存在形式合同（阳合同）与实质约定（阴合同），两份合同的内容相互矛盾。

2. 主观恶意：签订阴合同的行为人往往明知其行为违法或不当，仍然故意为之。

3. 规避法定义务：通过隐藏真实意思表示的方式逃避法律审查和监管。

从法律效力来看，根据《中华人民共和国民法典》百四十六条的规定："行为人与相对人以虚假的意思表示实施的民事法律行为无效。"如果阴合同的内容确实体现了双方的真实意图，则阳合同可能被认定为无效；反之，若阳合同是为了规避法律而签订的形式合同，则其效力也可能受到质疑。

在司法实践中，阴阳合同通常被视为一种合同欺诈行为，属于《中华人民共和国合同法》第五十二条规定的"以合法形式掩盖非法目的"的情形。这种行为不仅损害交易相对人的合法权益，也扰乱市场秩序，因此应当依法予以规制。

阴阳合同的常见表现形式

1. 价格双轨制

一些商家在明面上与消费者签订一份标有正常市场价格的商品买卖合同，但通过私下协议约定更高的价格，从而谋取暴利。这种行为常见于房地产交易、教育培训等领域。

2. 虚增债务

在金融借贷活动中，个别机构或个人会故意制造阴阳合同，如虚增借款金额或利息，使得借款人表面上"自愿"签署高额债务协议。这种手法常被用于"套路贷"犯罪中。

阴阳合同的欺诈行为|法律风险与防范策略 图2

3. 偷换法律关系

某些情况下，当事人可能在阳合同中约定民事责任，而在阴合同中加入违约金、惩罚性赔偿等条款，从而扩大己方权利或加重对方义务。

4. 规避行政监管

一些企业通过签订阴阳合同的方式逃避税收、绕开发票管理规定或隐藏关联交易。在建筑领域，某些施工方可能与发包方签订一份包含较低工程款的阳合同，私下另行约定更高金额的实际结算方式。

5. 身份隐匿

在商业交易中，部分主体可能会使用虚假的身份信息或以其他名义签订阳合同，而在阴合同中真实履行权利义务关系。这种行为增加了交易风险和法律纠纷的可能性。

阴阳合同的法律责任

对于涉及阴阳合同的行为人，根据情节轻重可能承担以下法律责任：

1. 民事责任

若因阴阳合同导致对方遭受损失，则需要依法承担赔偿责任。

如果双方签订的阴合同被认定为无效或可撤销，则应当恢复原状或返还财产。

2. 行政责任

对于企业利用阴阳合同偷税漏税的行为，税务部门可以依法责令其补缴税款、加收滞纳金，并处以罚款。

若存在虚假交易行为，则可能受到市场监督管理部门的行政处罚。

3. 刑事责任

在某些情况下，签订阴阳合同可能涉嫌诈骗罪、合同诈骗罪或非法经营罪等刑事犯罪。

当行为人故意隐瞒事实真相，使相对方基于错误认识签订或履行合同，并导致重大财产损失时，可能构成合同诈骗罪。

如果阴阳合同涉及洗钱、逃废债务等情节，则可能触犯其他相关刑法规定。

典型案例分析

案例一：房地产交易中的阴阳合同

某购房者与开发商签订了一份"阴阳合同"。阳合同显示房价为每平方米10元，但双方私下约定的实际价格为20元，并通过阴阳合同规避房产税和契税。后因房价上涨， Developers拒绝履行阴合同义务，购房者提起诉讼。法院最终认定双方的交易行为违反了税收法律法规，判决开发商赔偿购房者的实际损失。

案例二："套路贷"中的阴阳借款合同

某贷款机构与借款人签订了一份金额为10万元的阳合同，但私下约定的实际借款金额为50万元，并通过各种手段制造虚假还款记录。随后，该机构以借款人逾期还款为由提起诉讼，要求其偿还全部本息及违约金。法院审理后发现这是一起典型的"套路贷"案件，依法驳回了起诉。

这些案例表明，阴阳合同不仅破坏市场秩序，还可能给当事人带来严重的法律后果。在经济活动中必须严格遵守法律法规，避免使用这种不正当手段。

如何防范阴阳合同风险

1. 加强法律意识

企业和个人应当提高对阴阳合同危害性的认识，了解相关法律规定，避免在不知情的情况下签署此类合同。

2. 审慎签订合同

在订立合应仔细核对合同内容，确保其真实反映双方的真实意思表示。必要时可以寻求专业律师的帮助。

3. 强化证据意识

交易过程中要注意保存所有书面文件和电子记录，特别是在发现异常情况时应当及时固定证据，以备不时之需。

4. 选择正规平台

在高风险领域（如金融借贷、房地产交易等），尽量选择信誉良好的第三方平台进行交易，并要求对方提供完整的交易资料。

5. 建立内部监督机制

对于企业而言，应当建立健全合同审查制度和财务审计机制，防止员工滥用职务之便签订阴阳合同。

6. 及时报案维权

如果发现对方存在利用阴阳合同实施诈骗的行为，则应时间向公安机关报案，并积极提供相关证据。

阴阳合同作为一种违法行为，在当前经济活动中仍然具有一定的普遍性。它不仅损害了交易相对人的合法权益，还可能引发系统性金融风险和社会不稳定因素。打击阴阳合同行为需要法律规范的完善、执法力度的加强以及市场主体自身法律意识的提升。

作为市场主体，我们应当本着诚信经营的原则，严格遵守法律法规，共同维护良好的市场秩序。只有这样，才能实现经济活动的健康可持续发展。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）