合同履行过程中常见的欺诈及其法律防范

在现代商业活动中，合同作为交易双方权利义务的重要载体，是确保交易顺利进行的基础。在实际的合同履行过程中，由于利益驱动和道德风险的存在，各种形式的欺诈行为屡见不鲜。这些行为不仅破坏了市场秩序，还给守法企业带来了巨大的经济损失和信任危机。从法律角度深入分析合同履行过程中常见的欺诈行为，并提出相应的防范措施。

合同履行过程中常见的欺诈行为

1. 合同诈骗罪

合同诈骗是指以非法占有为目的，在签订或履行合同过程中，通过虚构事实或隐瞒真相等手段骗取对方财物的行为。这种欺诈行为在商业活动中尤为常见。些企业会在合同中夸大自身的资质和履约能力，甚至伪造相关证明文件（如营业执照、资质证书等），以此骗取信任并签订合同。一旦合同履行阶段出现问题，诈骗人往往以资金链断裂或转移财产等方式逃避责任。

合同履行过程中常见的欺诈及其法律防范 图1

在法律规定中，合同诈骗罪属于刑法第二百二十四条规定的“合同诈骗”，其表现形式包括：以虚构单位或者冒用他人名义签订合同；以虚假的产权证明作担保；没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方继续履行合同等。这些行为一旦被认定为合同诈骗罪，涉事人员将面临刑事处罚。

2. 财务造假与虚增收入

合同履行过程中常见的欺诈及其法律防范 图2

在企业间交易中，财务造假是另一种常见的欺诈行为。在建筑、贸易等领域，些企业在签订合通过虚报收入、虚构业务流水等方式夸大自身实力，从而获取更多的合同机会。在履行过程中，这些企业可能因为实际履约能力不足而无法按期交付货物或完成服务。

根据《中华人民共和国刑法》百六十一条规定，编造虚假财务报表或 conceal important information with the intent to deceive others constitutes a criminal offense. 依据证监会的相关监管规定，企业一旦被发现存在财务造假行为，将面临行政处罚和市场禁入等措施。这种欺诈行为不仅损害了交易相对方的利益，还破坏了整个市场的公平竞争环境。

3. 利用关联公司转移损失

在复杂的商业网络中，些企业会通过设立关联公司的方式转移风险或隐藏亏损。在曼城俱乐部的案例中，西甲总裁指控其通过非正式成员公司隐藏财务损失，从而规避财务公平法案（FFP）的相关规定。这种行为本质上是一种滥用关联关系的欺诈手段，目的是在不违反表面规则的情况下获取不当利益。

在合同履行过程中，如果一方利用关联公司转移损失，可能会导致另一方蒙受经济损失。在建筑承包项目中，总承包企业可能通过设立多家空壳公司分包工程，以此在母公司的财务报表中隐藏实际亏损。这种行为不仅违背了诚实信用原则，还可能导致母公司因虚假陈述而承担相应的法律责任。

4. 恶意违约与拒绝履行

在些情况下，合同一方可能会故意违反合同约定，拒绝履行义务，从而达到谋取不正当利益的目的。在建筑材料供应链中，些供应商可能在合同签订后故意提高价格或减少供货量，以此迫使买方接受不利条件。

根据《中华人民共和国合同法》相关规定，恶意违约行为将被视为根本性违约，违约方需承担相应的赔偿责任。如果违约行为与非法目的相关，则可能进一步构成刑事犯罪。

欺诈行为的法律防范措施

1. 加强合同审查

在签订合企业应严格审查对方的资质和履约能力，避免因轻信而陷入欺诈陷阱。具体而言，可以通过以下方式开展尽职调查：核实对方的身份信息、经营状况、信用记录等，并要求对方提供相关证明文件。对于金额较大的交易，还可以通过专业机构进行背景调查。

2. 设置风险分担机制

为了避免因单方面违约而导致的损失，可以在合同中约定合理的风险分担机制。设定违约金条款、提前终止权或赔偿责任等，以确保在发生欺诈行为时能够及时止损。

3. 建立动态监控体系

在合同履行过程中，企业应建立定期的履约监控机制，密切关注交易对方的经营状况和财务健康度。如果发现异常情况（如资金链紧张、频繁更换高层人员等），应及时采取应对措施。

4. 利用法律手段维护权益

当发现可能或已经发生的欺诈行为时，企业应迅速采取法律手段保护自身权益。这包括向当地机关报案、提起民事诉讼或申请仲裁等途径。通过法律途径不仅可以追究欺诈方的责任，还可以挽回经济损失。

5. 加强内部管理与文化建设

企业应从内部管理入手，建立完善的内控制度和合规文化，避免因自身人员的道德风险而导致合同履行中的欺诈行为。可以通过培训提高员工的法律意识，设立举报机制鼓励员工揭露不当行为等。

案例分析：曼城俱乐部与西甲总裁的启示

在2018年，西甲联盟主席格拉尼利亚曾公开批评曼城俱乐部通过利用非正式成员公司隐藏财务亏损的做法，指责其违反了《 UEFA Financial Fair Play （欧足联财政公平法案）》的相关规定。尽管这一指控并未得到最终证实，但它为我们提供了以下重要启示：

- 合同履行的透明性：在复杂的商业交易中，各方应坚持信息透明原则，避免通过不正当手段隐藏风险或损失。

- 关联关系的风险防范：企业应建立有效的内部控制系统，防止关联方利用其地位进行利益输送或转移风险。

合同履行过程中的欺诈行为不仅损害了守法企业的合法权益，还破坏了市场经济的公平竞争环境。作为法律从业者，我们应当通过完善立法、加强监管和提升企业内控等手段，共同遏制这种行为的发生。只有在市场参与者普遍遵循诚信原则的基础上，才能实现真正的共赢与经济发展。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）